一、对加强内部会计控制的思考（论文文献综述）
杨卫恒[1]（2020）在《G镇政府财务控制优化研究》文中研究指明乡镇政府,作为行政级别最末端的行政单位,是党和政府各项惠民政策的具体执行者和监督者,是实施乡村振兴战略的主要依靠力量,在社会主义新农村建设中承担着重要责任。随着我国行政机构的改革,乡镇政府的职能不断优化,但乡镇政府在履职尽责、防范风险和加强财务控制等工作方面,面临新的挑战。在具体实践中,一些行政事业单位内部管控不严、风险增大,单位财务控制面临较大的挑战,加强行政事业单位财务控制迫在眉睫。本文结合COSO内部控制框架,运用模糊综合评价法并结合财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件的要求以内部控制五要素为出发点,找出G镇政府存在的财务控制隐患,从内部控制的五要素角度,为G镇政府优化财务控制体系提出改进建议。本文以G镇政府为研究对象,是一篇应用研究论文,在行政事业单位中具有很好的代表性。一是在具体实践上,可以有效的修补财务控制中的漏洞,优化财务控制体系,提高G镇政府财务控制水平。二是在理论研究上,将G镇政府财务控制作为我国行政事业单位财务控制的一个缩影进行深入分析研究,有利于丰富和充实行政事业单位财务控制的研究理论。
胡志洁[2]（2020）在《H高校财政专项资金内部控制研究》文中研究指明深化行政事单位自身管理的改革与建设,提升公共管理效率与公共服务质量,是我国一直以来推进的重要工作,2012年起我国就将行政事业单位内部控制建设提上重要议程并不断深化。高校作为典型的事业单位承担着人才培养和学科建设等社会公共事务的职责,其业务活动内容基本上都属于公共事业范畴,因此其业务活动内容决定了其工作质量、效率和效果牵系着国家、人民和个人的切身利益,而逐年增长的高校财政专项资金也使得各级财政越来越关注财政专项资金的有效配置和使用。财政专项资金是用于高校特定用途、执行项目管理的资金,与高校科研项目进度直接相关,是加快高校项目建设,促进高校长久、健康、稳定发展的重要保障。随着国家对于高等教育的重视,财政对于财政专项资金的投入力度和种类都在不断增加,并且由于财政专项资金具有专项专用的特点,对于高校财政专项资金的规范化管理提出了更高的要求,成为了高校工作的重点。如何使专项资金在在项目中得到正确、有效的使用,运用好这些专项资金来推动高等院校长久、健康、稳定发展,实现预算绩效目标,是高校所共同面对的问题。而建设科学完整的内部控制体系,规范化管理高校财政资金则是确保高校规范、有效使用财政专项资金的关键。本文首先以财政专项资金管理的概念及相关理论为入手点,认真研读国内外现有的有关财政专项资金管理内部控制的文献,借鉴其中宝贵经验,以我国财政专项资金管理内部控制的发展过程为背景,运用问卷调查、实地调研等方式,研究H高校财政专项资金管理内部控制现状,其存在的必要性的和尚需改进之处,对H高校的财政专项资金管理内部控制的建立和完善提出可供参考、合理科学、符合社会发展的对策及建议,以促进H高校内部控制体系的建立健全以及管理工作的进一步完善,帮助其有效地发挥出控制作用,并希望所得结论对同类高等院校产生积极影响,提升高等院校内部的财政专项资金管理水平。
秦艳飞[3]（2020）在《信阳市气象局财务管理内控制度研究》文中研究表明我国内部控制建立较晚,2012年才开始建立内部控制规范,直到2016年信阳市气象部门才开始对财务管理内部控制建设逐渐重视起来,并从业务层面制定《信阳市气象局内部控制制度汇编》,之后内部控制制度逐渐得以完善。但由于事业单位内部控制发展应用远远迟于企业内部控制,工作人员不能清醒地认识事业单位内部控制基础理论和实践应用存在的不足,不能及时变更不相适宜的单位发展的内控制度,其不足之处也影响着单位管理活动,影响着单位的工作的开展。随着财务管理内部控制制度的健全,它有助于报销手续完整,账务处理合法,减少不合规单据的形成;有助于保证提供政府参考的信息资料的可靠、公开和透明,有助于更好地服务单位决策,保证决策的科学性、完整性和可行性;有助于保证单位更好履行责任,为事业单位各环节工作提供一个良好的运行环境。因此,开展内部控制工作是当前形势所需,集中力量解决当前内部控制执行中所面临的问题,刻不容缓。本文以问题为导向,以内部控制基本理论为基础,以结合先进的COSO企业内部控制管理方法为参考,以《信阳市财务管理内部控制管理汇编》为指导思想,通过各文献的学习,根据信阳市气象部门自身单位特点,首先对事业单位内部控制定义、目标、原则、要素进行理论学习,增加知识储备,利用内部控制强大的功能体系编织成一张张无形的网为控制合规、资产安全、报告等目标的实现保驾护航。其次,通过对信阳市气象部门财务管理内部控制现状进行分析,此时简单地对信阳市基本情况和信阳市气象局单位基本情况、组织机构和财务人员情况做了初步了解,对信阳市气象部门财务部门财务人员配置、财务预算、财务收支、财务审批、政府采购、资产安全、合同管理、建设项目等方面内部控制制度执行情况及风险分析,最终总结从各方面总结出信阳市气象部门财务管理内部控制存在的问题。最后,通过对信阳市气象部门财务管理内部控制活动进行分析,针对各项业务存在的问题,分别从配备专业人员,提高财务人员素质,为规范预算管理,财务支出、财务审批、政府采购管理、确保资产安全、合同管理、规范项目管理提出可行性建议。通过以上几部分的分析,对信阳市气象部门财务管理内部控制信息进行归纳分析,对单位财务管理提供可行性方案,为今后单位正常运行提供更合理保障。
秦飞[4]（2019）在《浅谈加强行政事业单位内部会计控制措施研究》文中进行了进一步梳理行政事业单位是行政单位和事业单位的统称,其主要功能是进行公共服务,不像企业是以盈利为目的,这就使得行政事业单位的内部会计控制,和企业存在一定的区别。内部会计控制体系,是行政事业单位实施财务管理的重要措施。对于行政事业单位而言,要想实现单位资产的安全与完整,那么就必须要加强内部会计控制。在本文中,就针对这部分的内容进行了研究。
刘凤龙[5]（2019）在《我国行政单位内部控制问题与对策研究 ——以H单位为例》文中提出当前,我国党政机关正进行自上而下的机构改革,国家治理体系建设发展势头良好,也进入了克难攻坚、转型发展的关键时期。行政单位内部控制是提升行政单位办事效率和服务大众能力的重要手段,这与国家治理体系现代化的初衷大致相同,因此,内部控制也作为治国理政体系的一个方面得到重视。企业内部控制体系构建完毕后,财政部将行政单位内部控制体系建设作为工作重点,并于2012年出台了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《规范（试行）》）,为行政事业单位内部控制建设指明了方向,奠定了基础,具有里程碑意义。自此,行政单位内部控制的研究框架也逐步从“五大要素”向“两个层面”转变。在这种大背景下,本文以文献研究法、问卷调查法、案例研究法相结合的方式,以H单位（四川省自贡市市级单位）这个典型的行政机关内部控制主体入手,主要从单位和业务层面来分析问题,提出对策。论文基本结构共分为7部分。第一部分是绪论部分,指明了政府职能转变和党中央“四个全面”政策导向的研究背景,明确了研究行政单位内部控制的理论及实践意义,介绍了本文的主要研究内容和研究方法,明确指出本文可能的贡献之处和不足。第二部分对国内外内部控制研究文献尤其是政府部门内部控制文献进行综述,为读者呈现国内外研究现状,并进行文献评述,明确指出我国行政单位内部控制研究将会迎来巨大的发展。第三部分对行政单位和企业内部控制基本理论进行比较研究,从对比分析中使读者更好地理解行政单位内部控制各方面的特征,也明确了本文案例研究以单位和业务两个层面来进行研究的合理性。第四部分介绍了《规范（试行）》出台以来行政单位内部控制取得的成绩、存在的问题及其原因。这部分起着承上启下的作用,为第五部分分析H单位内部控制存在的问题提供支撑;第五部分是本文的主体部分,首先介绍了H单位总体情况,对H单位进行定性,之后,介绍量表式调查问卷设计、发放、收回和制表情况,并根据问卷结果和笔者实地调研情况逐条分析H单位在单位层面和业务层面存在的问题,并总结经验,剖析原因;第六部分针对第五部分发现的问题和总结的一些经验,提出了具有针对性的内部控制优化策略;第七部分对本文作出总结和展望。笔者认为行政单位内部控制建设将会享受社会主义制度的红利,在党和政府的大力支持下取得长足的进步,在这个过程中,专家学者要更多地深入基层调研,提升研究质量,为构建行政单位内部控制体系提供有益经验。本文的可能贡献之处有以下三个方面。首先,本文对行政单位内部控制和企业内部控制理论作了比较研究,详细分析了行政单位和企业在内部控制实施主体、目标、框架、原则、方法方面的相同点和不同点,使读者在对比分析中全面理解掌握行政单位内部控制的内涵和外延。其次,本文选取行政机关H单位（四川省自贡市市级单位）作为研究对象,并采取量表式调查问卷和实地调研相结合的方式综合分析H单位在单位层面和业务层面存在的内部控制宣传不到位、内部控制机制不健全、单位沟通协调机制不畅通、内部控制建设科技含量低等问题,研究具备典型性、真实性、普遍性相结合的特点。第三,本文针对案例单位存在的问题、不足,给出了一些切实可行优化策略,如构建纵向到底横向到边的内部控制监督体系、建立完善内部控制工作机制、着力构建财会部门与其他业务部门的沟通协调机制、运用现代科技手段加强内部控制和规范预算、支出审核、政府采购业务等。这些优化策略也为行政单位内部控制研究提供了一些思路。由于笔者理论水平有限,对《规范（试行）》内涵的理解把握可能不全面,因此,在从单位层面和业务层面分析案例时,可能存在不规范之处。另外,H单位规模较小,且业务工作具有一定特殊性,因此,本文结论的普遍指导意义可能不足。
李若楠[6]（2017）在《W事业单位内部控制体系优化》文中指出事业单位相对于企业,具有其自身的特殊性。它是以满足社会教育、文化、医疗等方面的非营利性机构。单位工作效率的高低和内部管理的水平直接关系到单位运行的效率和公共服务质量的高低。但目前我国事业单位内部控制暴露出太多的问题,从而使具有非营利性机构单位的管理水平普遍偏低。由此看来,加强事业单位内部控制管理水平,提高单位工作职能,构建符合事业单位自身发展需要的内部控制体系建设,已经显得尤为重要。根据国家的政策实施和规定,事业单位内部控制工作逐渐实施起来,但因单位里无论是领导,还是每一位员工,都缺乏对内部控制的认识和不足,因此,导致单位的内部控制实施效果状况不好,仍然存在着运行效率低下、职责分工不明确、贪污腐败现象屡禁不止、小金库现象仍然存在等种种问题,而究其根本原因,内部控制制度建设不健全是根本因素。因此,建立和完善事业单位内部控制体系建设已经是当务之急。为了能使单位风险机制得到改善,能够使事业单位的内部控制管理水平得到显着提高,根据相关法律的规定,我国在2012年11月,制定了《行政事业单位内部控制规范（试用）》,规范的施行对于行政事业单位意义非常重大。它不仅关系着单位内部控制实施的效果,也是影响事业单位公共服务质量水平的高低,更是合理配置资源的重要依据。因此,加强事业单位内部控制的建设具有重大的现实意义。本文通过梳理我国事业单位内部控制的概况,参照国内外事业单位的内部控制现状,通过文献研究、理论归纳、案例研究法,结合COSO五要素,对其事业单位内部控制存在的问题、产生问题的原因、解决方案进行全面剖析和总结,并寻求优化的设计方案以完善其内部控制。本文选取W事业单位为案例研究对象,结合W事业单位的实际情况与COSO五要素框架,分别从单位层面和业务层面研究其存在的问题,进行针对性的研究和分析,并提出符合实践意义的建议和方法,从而构建和优化W事业单位的内部控制体系。
吴亚芳[7]（2013）在《加强医院会计内部控制的有效途径分析》文中认为当前随着医疗改革和卫生事业的不断发展,公共医疗正在步入良性发展的轨道上来,越来越得到公众的认可。但是随着医疗事业的发展,医院自身的内部管理也依然存在着问题,其中医院会计内部控制好比空中楼阁,起作用不突出,效果不明显的问题长期影响着医院的运行和发展,本文就医院会计内部控制中存在的问题展开分析,对加强医院会计内部控制的有关方法提出浅见。
牛彦芬[8]（2012）在《高校内部会计控制研究》文中认为高校内部会计控制，是高校为保证国有资产的安全与完整，保证会计工作质量，根据国家有关规定专门制定的一系列相互联系、相互制约的内部管理制度体系。目前，我国高校制定了不少这样的文件、规定，但是由于我国对高校内部会计控制的理论研究起步太晚，研究不够系统、深入，未形成成熟的、公认度强的理论体系。由于缺乏科学的理论指导，各高校制定的内部会计控制制度不够科学、完善、针对性与操作性不强，加之，由于人们的认识观念、基本素质等因素的影响，因而导致未达到预期的效果，亟待进一步加以改进和完善。本文以高校内部会计控制为研究对象，在深入分析我国高校内部会计控制存在的问题及原因、大力借鉴国内外高校内部会计控制成熟理论和成功经验的基础上，根据高校内部会计控制的特点，提出了加强高校内部会计控制的基本原则、方法，并设计了高校内部会计控制的五个子系统：货币资金控制、实物资产控制、收费项目控制、经费支出控制和工程建设控制，最后，从外部环境等方面提出了进一步完善高校内部控制的对策与建议。本文在构建高校内部会计控制的各个子系统时，注重了对控制目标、控制内容、控制环节等各个控制细节的设计，并应用了多个流程图，使设计的内部会计控制系统直观性好、操作性强。
朱延辉[9]（2010）在《高校内部会计控制研究》文中提出随着高校办学规模的不断扩大,高校经济行为日趋复杂,多渠道筹集经费,基本建设和大宗采购业务不断增多;出现了银行贷款、融资租赁等多种融资行为。面对新情况,高校管理者并没有及时采取相应的控制措施,给高校造成了一定的损失,滋生了贪污腐败行为。究其原因,主要是高校内部会计控制系统不完善。本文从系统论、控制论和委托代理理论三方面论述了内部会计控制产生的理论基础。介绍了内部会计控制的起源与发展,国外高校内部会计控制的起源与发展,以及国内外的研究现状。指出了高校内部会计控制是涵盖传统内部控制的一个完整体系,借鉴国际上在内部会计控制领域最具权威的COSO报告的整体框架理论,是当前高校内部会计控制的研究趋势。本文按照COSO报告的五要素详细分析了我国高校内部会计控制的现状及存在的问题。在控制环境方面存在领导专业水平低下,重视程度不够;缺少外部监督压力,外部审计力度和效果不明显;组织机构不健全、授权与分工不明确;从业人员素质不高,水平低下;没有形成诚信道德的校园文化等问题。在具体控制制度方面,我国高校存在控制制度不健全问题,如在工程建设、物资采购、预算控制、校办企业管理等重要领域缺少控制措施。在风险识别、风险分析、风险应对措施方面,高校没有及时采取有效的控制措施。我国高校没有建立起内部会计控制在信息与沟通方面的运行机制,不利于高校全面、有效获取外部和内部信息,不利于内部会计控制体系的完善和发展。我国高校没有建立起有效的监督、评价机制,没有形成内部会计控制的良性循环。本文从五个方面阐述了构建我国高校内部会计控制体系的具体措施。加强高校内部会计控制环境建设。提出了在高校领导班子中设置总会计师,强化领导专业水平,提高管理者内部会计控制的领导意识。要科学设置组织机构,合理分工授权,明确职责。强调了要加强人员队伍建设,提高从业人员管理水平;要加强职工诚信、道德意识教育,形成良好的内部会计控制校园文化。强化风险控制,构建高校风险评估体系,建立风险预警机制。高校要建立风险识别及预警系统的组织机构,从机构上落实风险识别、风险分析、风险应对的责任,提出由“内部会计控制工作领导小组”对风险进行控制。高校要加强财务分析,建立风险评价指标体系。本文提出了从现金流量角度和收支结余角度分析财务风险的方法,给出了“剩余现金流量”、“债务利息保障倍数”概念和评价指标。同时,高校也要建立重大事项的集体决策机制,防范潜在的风险。完善高校内部会计控制内容和措施。本文提出要完善高校的预算控制,保证预算的编制过程合法、内容全面具体、预算执行严格有效,维护预算的严肃性。完善工程项目控制,保证工程质量,防止工程项目建设过程中的各种舞弊行为,严格控制工程支出。完善采购与付款控制,按需要合理、经济地办理各项采购业务,以最少的投入保证采购到符合条件要求的物品和设备;保证采购物品的安全、完整,及时入库;防范采购过程中的舞弊行为。完善筹资内部控制,强化授权审批,不相容职务相分离,加强检查监督制度,切实防范财务风险。完善校办企业内部控制制度。为了加强对校办企业的实际控制,对校办企业实行会计委派制。构建高校内部会计控制体系的信息沟通机制。高校要及时公开学校管理活动中的各项信息,建立信息的报告反馈制度,使职员能够掌握足够的信息,更好履行职责。建立一个高效、开放、统一的信息沟通系统,这将有利于内部会计控制系统的完善和发展。构建高校内部会计控制监督、评价体系,突出内部会计控制制度的合理性、有效性。高校要加强组织机构建设,强化监督评价机构的独立性、权威性。评价机构要运用定性评价方法,对内部会计控制进行评价,要突出多元化监督评价主体理念,高校要聘请会计师事务所的注册会计师对本校的内部会计控制体系进行评价,出具专项审计报告。综上所述,本文以高校内部会计控制为研究对象,对高校内部会计控制现状及存在的问题进行了深入剖析,并借鉴COSO委员会的整体框架理论,提出了构建高校内部会计控制体系的具体措施,具有较强的可操作性,对高校的内部会计控制建设具有一定的借鉴作用。
陈洪玉[10]（2009）在《对加强高校内部会计控制的思考》文中研究说明高校内部会计控制是内部管理的重要手段,通过对高校内部会计控制的涵义及目前我国高校内部会计控制存在的主要问题进行分析,从强化内部会计控制制度、建立和完善监督评价机制等方面对加强高校内部会计控制进行了探讨。
二、对加强内部会计控制的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对加强内部会计控制的思考（论文提纲范文）
（1）G镇政府财务控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 国内外文献评述 |
| 1.4 研究思路、方法、框架和创新点 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究框架 |
| 1.4.4 主要创新点 |
| 第二章 相关概念及理论简介 |
| 2.1 内部控制的含义 |
| 2.2 风险管理的含义 |
| 2.3 财务控制的含义 |
| 2.3.1 乡镇政府财务控制目标 |
| 2.3.2 乡镇政府财务控制原则 |
| 2.4 模糊综合评价法原理简介 |
| 2.5 COSO模型及对于乡镇政府财务控制的意义 |
| 2.5.1 COSO模型 |
| 2.5.2 COSO模型对乡镇政府财务控制的意义 |
| 第三章 G镇政府财务控制分析 |
| 3.1 G镇政府简介 |
| 3.1.1 G镇概况 |
| 3.1.2 G镇政府近五年财务情况 |
| 3.2 模糊综合评价法的模型设定及运用评价 |
| 3.2.1 模型设定 |
| 3.2.2 评价结果 |
| 3.3 G镇政府财务控制现状分析—基于COSO框架 |
| 3.3.1 内部环境方面 |
| 3.3.2 风险评估方面 |
| 3.3.3 控制活动方面 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 |
| 3.3.5 监控方面 |
| 3.4 G镇政府财务控制存在的问题 |
| 3.4.1 控制环境弱化 |
| 3.4.2 风险评估不足 |
| 3.4.3 控制活动不健全 |
| 3.4.4 信息沟通不畅通 |
| 3.4.5 监控不足 |
| 第四章 G镇政府财务控制问题原因分析 |
| 4.1 内部环境方面 |
| 4.1.1 人岗配置不科学 |
| 4.1.2 人力资源环境不佳 |
| 4.1.3 文化价值观念建设滞后 |
| 4.2 风险评估方面 |
| 4.2.1 支付风险 |
| 4.2.2 核算不严密 |
| 4.2.3 制度建设滞后 |
| 4.2.4 资产管理不到位 |
| 4.2.5 外部风险把控不准 |
| 4.3 控制活动方面 |
| 4.3.1 不相容岗位兼任问题 |
| 4.3.2 授权审批活动不规范 |
| 4.3.3 资金控制不到位 |
| 4.3.4 资产管控不理想 |
| 4.3.5 预算控制效果差 |
| 4.4 信息与沟通方面 |
| 4.4.1 对上交流不及时 |
| 4.4.2 对下交流问题 |
| 4.4.3 对内交流不规范 |
| 4.4.4 对外交流不及时 |
| 4.5 监控方面 |
| 4.5.1 内部监督虚设 |
| 4.5.2 外部监督不健全 |
| 第五章 G镇政府财务控制优化改进措施 |
| 5.1 构建良好的控制环境 |
| 5.1.1 增强财务控制意识 |
| 5.1.2 明确岗位职责 |
| 5.1.3 提高人力资源管理水平 |
| 5.1.4 加强文化建设 |
| 5.2 健全风险防范机制 |
| 5.2.1 预防财务风险 |
| 5.2.2 防范外部风险 |
| 5.3 加强控制活动管理 |
| 5.3.1 坚决执行不相容职务分离 |
| 5.3.2 加强授权审批控制 |
| 5.3.3 加强资金收支管理 |
| 5.3.4 加强固定资产管理 |
| 5.3.5 发挥好预算控制的作用 |
| 5.4 确保信息沟通及时有效 |
| 5.4.1 搭建有效的沟通平台 |
| 5.4.2 畅通内部沟通机制 |
| 5.4.3 完善反舞弊机制 |
| 5.5 健全监督机制 |
| 5.5.1 加强内部监督机制建设 |
| 5.5.2 加强外部监督 |
| 第六章 结论及保障措施 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 保障措施 |
| 6.2.1 内部控制环境不断优化 |
| 6.2.2 风险防范意识增强 |
| 6.2.3 资金资产管理强化 |
| 6.2.4 沟通及时有效 |
| 6.2.5 推进信息公开,健全监督机制 |
| 6.2.6 符合成本收益原则 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）H高校财政专项资金内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 高校内部控制的研究 |
| 1.2.2 高校财政专项资金管理研究 |
| 1.3 相关概念界定 |
| 1.4 研究内容、思路与创新点 |
| 1.4.1 研究内容与结构安排 |
| 1.4.2 研究技术路线 |
| 1.4.3 研究的创新点和难点 |
| 第2章 高校内部控制与财政专项资金管理基础理论 |
| 2.1 内部控制基础理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的本质 |
| 2.2 行政事业单位内部控制内涵——基于企业内部控制的比较 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制涵义 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制要素 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制目的与目标 |
| 2.2.4 行政事业单位内部控制特征 |
| 2.3 行政事业单位内部控制运行机制 |
| 2.3.1 相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念 |
| 2.3.2 流程化是制衡理念落地的最有效手段 |
| 2.3.3 评价监督是内控效果最大化的保证 |
| 2.4 高校财政专项资金管理内部控制理论基础 |
| 2.4.1 管理过程理论 |
| 2.4.2 公共受托责任理论 |
| 第3章 高校财政专项资金及其内部控制 |
| 3.1 高校经济业务活动的特征 |
| 3.1.1 社会效益是首位,社会效益和经济利益统一 |
| 3.1.2 以财政投入为主的经费来源多元化 |
| 3.1.3 经费收支业务执行国家特殊要求 |
| 3.1.4 高校实行预算绩效管理 |
| 3.2 高校财政专项资金概念与管理 |
| 3.2.1 高校财政专项资金概念与内容 |
| 3.2.2 高校财政专项资金管理 |
| 3.3 高校财政专项资金内部控制规范 |
| 3.3.1 高校内部控制规范 |
| 3.3.2 高校财政专项资金内部控制规范 |
| 3.4 高校经济业务内部控制实施基本框架流程 |
| 第4章 H高校财政专项资金管理内部控制设计 |
| 4.1 H高校财政专项资金内控现状 |
| 4.1.1 H高校及其财政专项资金 |
| 4.1.2 H高校财政专项资金的管理 |
| 4.1.3 H高校财政专项资金内部控制实施情况 |
| 4.2 H高校财政专项资金内部控制构建 |
| 4.2.1 财政专项资金管理业务范围与管理部门 |
| 4.2.2 财政专项资金内控目标 |
| 4.2.3 业务审批权限与办理职责 |
| 4.2.4 财政专项资金内部控制业务流程描述与流程图绘制 |
| 4.2.5 业务流程控制节点说明 |
| 4.2.6 业务风险点识别及其控制 |
| 4.2.7 相关制度和文件与不相容岗位提示 |
| 4.3 监督检查与验收 |
| 第5章 结论与建议 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 谢辞 |
（3）信阳市气象局财务管理内控制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究框架 |
| 第2章 事业单位内部控制基本理论 |
| 2.1 事业单位内部控制的定义 |
| 2.2 事业单位内部控制的目标 |
| 2.3 事业单位内部控制的原则 |
| 2.4 事业单位内部控制的要素 |
| 第3章 信阳市气象局财务管理内部控制现状分析 |
| 3.1 信阳市气象局财务管理内部控制基本情况简介 |
| 3.2 信阳市气象局财务管理内部控制存在的问题 |
| 第4章 信阳市气象局财务管理内部控制完善措施 |
| 4.1 配备专业财务人员,提高财务人员素质 |
| 4.2 规范财务预算管理 |
| 4.3 规范财务收支管理 |
| 4.4 规范财务审批手续 |
| 4.5 规范政府采购管理 |
| 4.6 规范资产管理 |
| 4.7 规范合同管理 |
| 4.8 规范建设项目管理 |
| 第5章 结论与不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
（4）浅谈加强行政事业单位内部会计控制措施研究（论文提纲范文）
| 一、关于内部会计控制在开展工作时需要遵循的准则 |
| (一) 需要遵循具体性原则 |
| (二) 需要遵循成本效益原则 |
| (三) 需要遵循互相限制性原则 |
| 二、关于当前会计内部控制所存在的缺陷 |
| (一) 对于这方面的认识还不足, 缺乏完善的内控观念 |
| (二) 没有树立起信息化的理念, 导致内部会计控制还比较落后 |
| (三) 内控体系还不够完善, 没有做到不相容职务的相互分离 |
| 三、关于加强会计内部控制的措施 |
| (一) 单位领导需要积极地提高自身的内部会计控制的意识 |
| (二) 积极地建立起信息化的内部会计控制系统 |
| (三) 注重不相容岗位的相互分离 |
| 四、结束语 |
（5）我国行政单位内部控制问题与对策研究 ——以H单位为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与框架 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 贡献与不足 |
| 1.4.1 可能的贡献之处 |
| 1.4.2 不足 |
| 2.文献综述 |
| 2.1 国外文献综述 |
| 2.1.1 内部控制发展脉络 |
| 2.1.2 政府部门内部控制 |
| 2.2 国内文献综述 |
| 2.2.1 我国行政单位内部控制立法情况 |
| 2.2.2 理论研究 |
| 2.3 文献评述 |
| 3.行政单位与企业内部控制比较研究 |
| 3.1 内部控制主体比较研究 |
| 3.2 内部控制目标比较研究 |
| 3.3 内部控制研究框架比较研究 |
| 3.4 内部控制原则比较研究 |
| 3.5 内部控制方法比较研究 |
| 3.6 比较研究结果 |
| 4.行政单位内部控制的现状与评价 |
| 4.1 《规范(试行)》实施以来取得的成绩 |
| 4.2 《规范(试行)》实施以来存在的问题 |
| 4.3 问题原因分析 |
| 5.H单位内部控制问题分析 |
| 5.1 H单位基本情况 |
| 5.2 问卷调查实施情况 |
| 5.2.1 量表式问卷调查设计 |
| 5.2.2 调查问卷的发放与收回 |
| 5.2.3 调查问卷的整理和运用 |
| 5.3 单位层面内部控制问题分析 |
| 5.3.1 H单位工作人员对内部控制了解程度和重视程度 |
| 5.3.2 建立内部控制的组织架构建设情况 |
| 5.3.3 建立内部控制的工作机制 |
| 5.3.4 对内部控制关键岗位工作人员的要求方面 |
| 5.3.5 适应编报财务信息要求的举措方面 |
| 5.3.6 建立财会部门与其他业务部门的沟通协调机制 |
| 5.3.7 运用现代科技手段加强内部控制 |
| 5.4 业务层面内部控制问题分析 |
| 5.4.1 预算业务控制方面 |
| 5.4.2 收支业务控制方面 |
| 5.4.3 采购业务控制方面 |
| 5.4.4 资产控制方面 |
| 5.4.5 建设项目控制方面 |
| 5.5 H单位内部控制问题分析结论 |
| 5.6 H单位内部控制问题原因 |
| 6.H单位内部控制优化策略 |
| 6.1 单位层面的优化策略 |
| 6.1.1 构建纵向到底、横向到边的内部控制监督体系 |
| 6.1.2 建立内部控制的工作机制 |
| 6.1.3 建立财会部门与其他业务部门的沟通协调机制 |
| 6.1.4 运用现代科技手段加强内部控制 |
| 6.2 业务层面的优化策略 |
| 6.2.1 预算业务 |
| 6.2.2 支出业务控制 |
| 6.2.3 采购业务控制 |
| 6.2.4 资产控制方面 |
| 6.2.5 建设项目 |
| 7.结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附表:H单位内部控制研究问卷 |
| 后记 |
| 致谢 |
（6）W事业单位内部控制体系优化（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 实践意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献概况 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 事业单位相关理论基础 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的发展阶段 |
| 2.1.3 事业单位内部控制相关理论 |
| 3 W事业单位内部控制现状分析 |
| 3.1 W事业单位基本情况 |
| 3.1.1 单位性质及机构设置 |
| 3.1.2 W事业单位单位职能 |
| 3.1.3 财务收支情况 |
| 3.2 W事业单位内部控制现状 |
| 3.2.1 W事业单位内部控制制度 |
| 3.2.2 W事业单位内部环境 |
| 3.2.3 W事业单位风险评估 |
| 3.2.4 W事业单位内部控制活动 |
| 3.2.5 W事业单位信息与沟通 |
| 3.2.6 W事业单位内部监督 |
| 4 W事业单位的内部控制体系优化方案 |
| 4.1 单位内部环境控制 |
| 4.1.1 健全规章制度,合理设置岗位 |
| 4.1.2 强化单位职工内控意识,提高内部控制建设的重视程度 |
| 4.1.3 建立良性的人力资源政策,建立科学考核体系 |
| 4.1.4 塑造良好的文化氛围 |
| 4.2 信息与沟通方面 |
| 4.2.1 全中心推行OA系统,从而完善信息反馈机制 |
| 4.2.2 建立多渠道的信息沟通机制 |
| 4.3 监督检查方面 |
| 4.3.1 落实内部审计工作 |
| 4.3.2 加强外部监管力量,提高监督力度 |
| 4.4 发挥审计免疫系统功能,建立W事业单位风险评估机制 |
| 4.4.1 提高风险管理意识,建立风险预警机制 |
| 4.4.2 推行经济责任制,杜绝腐败风险 |
| 4.4.3 职员定期培训,建立单位风险评估工作小组 |
| 4.5 W事业单位业务层面的内部控制措施 |
| 4.5.1 收支业务控制 |
| 4.5.2 合同管理控制 |
| 4.5.3 建设项目控制 |
| 4.5.4 财务会计业务控制 |
| 4.5.5 预算业务控制 |
| 4.6 内部控制评价 |
| 5 结论与不足 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 不足 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
| 导师简介 |
| 校外导师简介 |
| 致谢 |
（7）加强医院会计内部控制的有效途径分析（论文提纲范文）
| 一、医院会计内部控制的必要性 |
| 二、医院会计内部控制现状分析 |
| 三、医院会计内部控制的现存问题 |
| 四、加强医院会计内部控制的有效方法 |
| 五、思考 |
| 结语 |
（8）高校内部会计控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 1 导论 |
| 1.1 研究的目的和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外对内部会计控制理论的研究 |
| 1.2.2 国内外对高校内部会计控制理论研究 |
| 1.3 研究方法与论文基本框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 基本框架 |
| 2 内部会计控制的基本理论 |
| 2.1 内部会计控制的起源与发展 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 |
| 2.1.2 内部会计控制阶段 |
| 2.1.3 内部会计控制结构阶段 |
| 2.1.4 内部会计控制整体框架阶段 |
| 2.2 高校内部会计控制的起源与发展 |
| 2.2.1. 古代大学萌芽期的内部会计控制 |
| 2.2.2 中世纪大学内部会计控制 |
| 2.2.3 近代大学内部会计控制 |
| 2.2.4 现代大学内部会计控制 |
| 2.3 高校内部会计控制的框架 |
| 2.3.1 控制环境 |
| 2.3.2 风险评估 |
| 2.3.3 控制活动 |
| 2.3.4 信息与沟通 |
| 2.3.5 监督 |
| 3 我国高校内部会计控制存在的问题及原因 |
| 3.1 我国高校内部会计控制存在的主要问题 |
| 3.1.1 内部会计控制意识不强 |
| 3.1.2 内部会计控制制度不够完善 |
| 3.1.3 资产账实不符 |
| 3.1.4 资金管理较为混乱 |
| 3.1.5 监督不到位 |
| 3.2 我国高校内部会计控制薄弱的原因 |
| 3.2.1 高校管理体制改革滞后 |
| 3.2.2 高校建立内部会计控制制度的积极性不高 |
| 3.2.3 高校对内部会计控制的认识趋于表面 |
| 4 高校内部会计控制体系的构建 |
| 4.1 加强高校内部会计控制的必要性 |
| 4.1.1 高校的特点决定了高校内部会计控制的特殊性 |
| 4.1.2 加强高校内部会计控制对高校发展至关重要 |
| 4.2 高校内部会计控制的原则 |
| 4.2.1 合理、合法性原则 |
| 4.2.2 全面性原则 |
| 4.2.3 内部牵制原则 |
| 4.2.4 相互协调、相互配合原则 |
| 4.2.5 成本效益原则 |
| 4.2.6 灵活性原则 |
| 4.3 高校内部会计控制的方法 |
| 4.3.1 授权审批控制法 |
| 4.3.2 不相容职务相互分离控制法 |
| 4.4 高校内部会计控制的目标与内容 |
| 4.4.1 货币资金的控制 |
| 4.4.2 收费项目的控制 |
| 4.4.3 经费支出控制 |
| 4.4.4 实物资产的控制 |
| 4.4.5 工程项目控制 |
| 5 完善高校内部会计控制的对策 |
| 5.1 树立正确观念，提高对内部会计控制重要性的认识 |
| 5.1.1 提高各级领导的内部会计控制意识 |
| 5.1.2 提高具体管理者对内部会计控制重要性的认识 |
| 5.2 建立符合高校特点的内部会计控制体系 |
| 5.3 完善内部会计控制制度 |
| 5.4 加强预算控制及预算管理 |
| 5.5 加强内部会计控制制度的监督检查，防范与控制风险 |
| 5.5.1 加强内部会计控制监督 |
| 5.5.2 加强内部会计控制检查 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 |
（9）高校内部会计控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 问题提出及选题的意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 主要内容及结构安排 |
| 1.4 本文的主要创新 |
| 第2章 高校内部会计控制问题研究综述 |
| 2.1 高校内部会计控制理论概述 |
| 2.2 国外研究现状 |
| 2.3 国内研究现状 |
| 2.4 高校内部会计控制研究趋势 |
| 第3章 我国高校内部会计控制的现状及存在的问题 |
| 3.1 控制环境现状及存在问题 |
| 3.2 风险评估控制现状及存在问题 |
| 3.3 控制制度现状及存在问题 |
| 3.4 信息与沟通现状及存在问题 |
| 3.5 控制监督现状及存在问题 |
| 第4章 完善我国高校内部会计控制的具体措施 |
| 4.1 构建高校内部会计控制体系的总体思路 |
| 4.2 构建高校良好的内部会计控制环境 |
| 4.3 构建高校风险评估体系建立风险预警机制 |
| 4.4 完善高校内部会计控制制度内容和控制措施 |
| 4.5 构建高校内部会计控制体系的信息沟通机制 |
| 4.6 构建高校内部会计控制监督与评价体系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介及在学期间取得的科研成果 |
| 致谢 |
（10）对加强高校内部会计控制的思考（论文提纲范文）
| 一、内部会计控制的涵义 |
| 二、我国高校内部会计控制的现状 |
| (一) 对内部会计控制缺乏重视 |
| (二) 对内部会计控制的监控力度不够 |
| (三) 对资金收支管理的控制意识淡薄 |
| (四) 内部会计控制的项目不够全面 |
| 三、我国高校内部会计存在问题的原因分析 |
| (一) 缺少标准化的高校内部会计控制规范 |
| (二) 高校各级领导对内部会计控制的重要性认识不足 |
| (三) 权力和责任不对等 |
| (四) 会计人员重服务轻监督 |
| 四、完善我国高校内部会计控制的对策与措施 |
| (一) 健全高校内部会计控制制度 |
| (二) 加强内部会计控制制度的执行力度 |
| (三) 充分重视内部会计控制中“人”的因素 |
| (四) 与其他内部管理控制有机结合 |
| (五) 建立完善的监督和评价机制 |
四、对加强内部会计控制的思考（论文参考文献）
- [1]G镇政府财务控制优化研究[D]. 杨卫恒. 西安石油大学, 2020(04)
- [2]H高校财政专项资金内部控制研究[D]. 胡志洁. 河北大学, 2020(08)
- [3]信阳市气象局财务管理内控制度研究[D]. 秦艳飞. 长江大学, 2020(02)
- [4]浅谈加强行政事业单位内部会计控制措施研究[J]. 秦飞. 财会学习, 2019(13)
- [5]我国行政单位内部控制问题与对策研究 ——以H单位为例[D]. 刘凤龙. 西南财经大学, 2019(07)
- [6]W事业单位内部控制体系优化[D]. 李若楠. 北京林业大学, 2017(04)
- [7]加强医院会计内部控制的有效途径分析[J]. 吴亚芳. 今日中国论坛, 2013(10)
- [8]高校内部会计控制研究[D]. 牛彦芬. 山西财经大学, 2012(12)
- [9]高校内部会计控制研究[D]. 朱延辉. 吉林大学, 2010(05)
- [10]对加强高校内部会计控制的思考[J]. 陈洪玉. 云南财经大学学报(社会科学版), 2009(04)
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